Basisrente verstehen: Steueroptimierte Altersvorsorge für Ihre finanzielle Zukunft
13.05.2025
Katrin Straub
Geschäftsführerin bei nextsure
Suchen Sie eine Altersvorsorge, die sich steuerlich richtig lohnt? Die Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, bietet besonders Selbstständigen und Gutverdienern attraktive Vorteile. Erfahren Sie hier, wie Sie Ihre Rentenlücke schließen und gleichzeitig Ihre Steuerlast senken.
Das Thema kurz und kompakt
Die Basisrente (Rürup-Rente) ermöglicht hohe steuerliche Abzüge der Beiträge in der Ansparphase, bis zu 29.344 Euro für Ledige im Jahr 2025.
Sie ist besonders für Selbstständige und Gutverdiener geeignet, da sie eine lebenslange Rente bietet und Hartz-IV-sicher ist.
Eine Kündigung mit Kapitalauszahlung ist nicht möglich; Hinterbliebenenschutz muss oft zusätzlich vereinbart werden.
Basisrente im Überblick: Die wichtigsten Fakten für Schnellleser
Die Basisrente ist eine kapitalgedeckte Rentenversicherung zur privaten Altersvorsorge. Sie wurde im Jahr 2005 eingeführt und ergänzt die gesetzliche Rente sowie andere Vorsorgeformen. Ihre Beiträge sind als Sonderausgaben steuerlich absetzbar, was zu einer spürbaren Entlastung führen kann. [``] Die Auszahlung erfolgt ausschließlich als lebenslange monatliche Rente, frühestens ab dem 62. Lebensjahr (bei Vertragsabschluss nach dem 31.12.2011). [`ü?`] Ein Kapitalwahlrecht, also eine einmalige Auszahlung des gesamten Kapitals, ist nicht vorgesehen. [`ü?`] Diese Struktur ähnelt der gesetzlichen Rentenversicherung und soll eine dauerhafte Versorgung im Alter sicherstellen. Für eine detailliertere Betrachtung der drei Schichten der Altersvorsorge, lesen Sie unseren weiterführenden Artikel. Die Basisrente ist zudem Hartz-IV-sicher und pfändungsgeschützt während der Ansparphase. [``]
Steuervorteile maximieren: So profitieren Sie von der Basisrente
Der größte Vorteil der Basisrente liegt in ihrer steuerlichen Förderung während der Ansparphase. Seit dem Jahr 2023 können Beiträge zu hundert Prozent als Sonderausgaben geltend gemacht werden. [`üä`] Für das Jahr 2025 beträgt der steuerlich absetzbare Höchstbetrag 29.344 Euro für Ledige und 58.688 Euro für Verheiratete. [`üä`] Dieser Betrag umfasst auch eventuelle Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu berufsständischen Versorgungswerken. [`äü`] Je höher Ihr persönlicher Steuersatz ist, desto größer ist die Steuerersparnis durch die Basisrente. Ein Beispiel: Ein Selbstständiger mit einem zu versteuernden Einkommen von 70.000 Euro zahlt jährlich 10.000 Euro in eine Basisrente ein. Diese 10.000 Euro mindern sein zu versteuerndes Einkommen in voller Höhe, was bei einem angenommenen Grenzsteuersatz von vierzig Prozent eine Steuerersparnis von 4.000 Euro bedeutet. Die spätere Rente muss zwar versteuert werden, jedoch ist der persönliche Steuersatz im Alter oft niedriger. [``] Informationen zur korrekten Angabe in der Steuererklärung finden Sie ebenfalls bei uns.
Die steuerliche Behandlung in der Auszahlungsphase sieht wie folgt aus:
Der Besteuerungsanteil der Rente steigt jährlich an.
Für Renteneintritte im Jahr 2025 sind 83,5 Prozent der Rente steuerpflichtig. [`üä`]
Dieser Anteil erhöht sich für jeden neuen Rentnerjahrgang um 0,5 Prozentpunkte.
Ab dem Jahr 2058 müssen Neurentner ihre Basisrente dann zu hundert Prozent versteuern. [`äü`]
Diese nachgelagerte Besteuerung ist ein Kernmerkmal der Basisrente.
Zielgruppen im Fokus: Für wen ist die Basisrente besonders geeignet?
Die Basisrente richtet sich vor allem an Personengruppen mit hoher Steuerlast und dem Wunsch nach einer soliden Basisversorgung im Alter. Besonders Selbstständige und Freiberufler profitieren, da sie oft keine oder nur geringe Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung haben. [``] Für sie stellt die Basisrente eine wichtige Säule der Altersvorsorge für Selbstständige dar. Auch gutverdienende Angestellte können mit der Basisrente ihre Versorgungslücke schließen und Steuervorteile nutzen. [``] Die Flexibilität bei den Einzahlungen ist ein weiterer Pluspunkt, da Beiträge oft an die jeweilige Einkommenssituation angepasst werden können. [``] Viele Verträge erlauben Zuzahlungen oder auch eine Reduzierung der Beiträge. Die Basisrente kann auch für Personen interessant sein, die kurz vor dem Ruhestand stehen und eine größere Summe steueroptimiert für die Altersvorsorge anlegen möchten, beispielsweise über eine Sofortrente. [`ö`]
Flexibilität und Hinterbliebenenschutz: Was passiert in besonderen Lebenslagen?
Ein häufig diskutierter Punkt bei der Basisrente ist ihre Flexibilität. Eine Kündigung des Vertrages mit Auszahlung des Kapitals ist gesetzlich ausgeschlossen. [`äü`] Dies dient dem Schutz des Altersvorsorgevermögens. Es ist jedoch möglich, den Vertrag beitragsfrei zu stellen. [`äü`] Das bedeutet, es werden keine weiteren Beiträge eingezahlt, das vorhandene Kapital wird aber weiterhin verzinst und später als Rente ausgezahlt. Ein Wechsel des Anbieters ist nicht gesetzlich geregelt und hängt von den Vertragsbedingungen ab. [``]
Für den Todesfall gibt es Regelungen zum Hinterbliebenenschutz, die jedoch oft zusätzlich vereinbart werden müssen:
Hinterbliebenenrente: Ehepartner oder kindergeldberechtigte Kinder (bis maximal zum 25. Lebensjahr) können eine Rente erhalten. [``]
Beitragsrückgewähr: Verstirbt der Versicherte in der Ansparphase, können die eingezahlten Beiträge an die Hinterbliebenen ausgezahlt werden. [``]
Rentengarantiezeit: Verstirbt der Versicherte während der Rentenphase innerhalb einer vereinbarten Garantiezeit (z.B. zehn Jahre), wird die Rente für die restliche Zeit an die Hinterbliebenen weitergezahlt. [``]
Ohne solche Zusatzvereinbarungen verfällt das angesparte Kapital im Todesfall zugunsten der Versichertengemeinschaft. [``] Eine sorgfältige Prüfung der Optionen zum Hinterbliebenenschutz ist daher unerlässlich. Vergleichen Sie dies auch mit den Möglichkeiten einer privaten Rentenversicherung.
Basisrente im Vergleich: Abgrenzung zu Riester und privater Rente
Die Basisrente ist Teil der ersten Schicht der Altersvorsorge, ähnlich der gesetzlichen Rentenversicherung. Die Riester-Rente gehört zur zweiten Schicht und fördert primär über Zulagen und sekundär über Steuervorteile. [``] Sie ist vor allem für Arbeitnehmer und Familien mit Kindern gedacht. Die private Rentenversicherung (dritte Schicht) bietet die höchste Flexibilität, beispielsweise bei der Kapitalauszahlung, aber geringere oder keine staatliche Förderung in der Ansparphase. [``] Die Basisrente punktet mit den höchsten steuerlichen Abzugsmöglichkeiten in der Ansparphase, insbesondere für Besserverdienende und Selbstständige. [``] Dafür ist sie in der Auszahlungsphase und bei der Vererbbarkeit rigider. Eine betriebliche Altersvorsorge stellt eine weitere wichtige Säule dar, die oft vom Arbeitgeber unterstützt wird. Die Wahl des richtigen Produkts hängt stark von Ihrer individuellen Lebens- und Einkommenssituation ab. Eine genaue Analyse Ihrer Bedürfnisse ist entscheidend, bevor Sie eine Entscheidung für eine bestimmte Form der Versicherung und Steuer treffen.
Ihre nächsten Schritte zur optimierten Altersvorsorge
Die Basisrente bietet eine attraktive Möglichkeit, staatlich gefördert für das Alter vorzusorgen und dabei erhebliche Steuervorteile zu nutzen. Besonders Selbstständige, Freiberufler und Angestellte mit hohem Einkommen können ihre Steuerlast senken und gleichzeitig eine lebenslange Rente aufbauen. Wichtig sind eine sorgfältige Planung und die Auswahl eines passenden Vertrags, der Ihre individuellen Bedürfnisse hinsichtlich Flexibilität und Hinterbliebenenschutz berücksichtigt. Vergleichen Sie Angebote und achten Sie auf die Kostenstruktur sowie die Anlageform, beispielsweise bei einer fondsgebundenen Variante. Denken Sie daran, dass eine frühzeitige Beschäftigung mit Ihrer Altersvorsorge Ihnen hilft, Versorgungslücken effektiv zu schließen. Nutzen Sie die staatliche Förderung optimal aus. Wir von nextsure unterstützen Sie gerne dabei, Ihre individuelle Situation zu analysieren und die passende Vorsorgestrategie zu entwickeln.
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Weitere nützliche Links
Deutsche Rentenversicherung bietet in ihrem Glossar eine offizielle Definition der Rürup-Rente.
Bundesfinanzministerium stellt einen Glossareintrag mit Erläuterungen zu relevanten Begriffen der Altersvorsorge bereit.
Wikipedia bietet einen umfassenden Überblick über die Rürup-Rente, ihre Funktionsweise und steuerliche Behandlung.
Bundesfinanzministerium stellt eine detaillierte Broschüre zur Besteuerung von Alterseinkünften als PDF zum Download bereit.
Deutsche Rentenversicherung informiert über die aktuellen Regelungen zur Besteuerung von Renten.
Statista bietet aktuelle Statistiken und Marktdaten zum Thema Altersvorsorge in Deutschland.
Bundesministerium für Arbeit und Soziales liefert Fakten und Informationen zu Alterseinkommen und der Notwendigkeit zusätzlicher Vorsorge.
Bundeszentrale für politische Bildung beleuchtet die Rolle der betrieblichen und privaten Altersvorsorge im Rahmen der Rentenpolitik.
Verbraucherzentrale Niedersachsen bietet unabhängige Informationen und Beratung zur Rürup-Rente (Basisrente) aus Verbrauchersicht.
FAQ
Wie hoch ist der maximale steuerliche Abzugsbetrag bei der Basisrente 2025?
Im Jahr 2025 können bis zu 29.344 Euro (Ledige) bzw. 58.688 Euro (Verheiratete) als Sonderausgaben für die Basisrente steuerlich geltend gemacht werden. [`üä`]
Ab wann kann ich die Rente aus meinem Basisrentenvertrag frühestens beziehen?
Bei Verträgen, die nach dem 31. Dezember 2011 abgeschlossen wurden, ist eine Auszahlung frühestens ab Vollendung des 62. Lebensjahres möglich. Für ältere Verträge kann die Grenze bei 60 Jahren liegen. [`ü-?`]
Was passiert mit meiner Basisrente, wenn ich sterbe?
Ohne eine zusätzliche Hinterbliebenenschutzvereinbarung verfällt das Kapital in der Regel an die Versichertengemeinschaft. Mit Optionen wie einer Hinterbliebenenrente oder Rentengarantiezeit können Ehepartner oder Kinder abgesichert werden. [``]
Kann ich meinen Basisrentenvertrag kündigen?
Eine Kündigung mit Kapitalauszahlung ist bei der Basisrente gesetzlich nicht möglich. Sie können den Vertrag jedoch beitragsfrei stellen. [`äü`]
Muss ich die Auszahlungen aus der Basisrente versteuern?
Ja, die Rentenzahlungen aus der Basisrente sind steuerpflichtig. Der zu versteuernde Anteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab und steigt schrittweise an. [`üä`]
Kann ich auch als Angestellter eine Basisrente abschließen?
Ja, auch Angestellte können eine Basisrente abschließen. Sie kann insbesondere für Besserverdienende als Ergänzung zur gesetzlichen Rente sinnvoll sein, um die Altersversorgung aufzustocken und Steuervorteile zu nutzen. [``]
