Basisrente vs. Altersvorsorgedepot: Warum 42% Sonderausgabenabzug jede 20-Cent-Zulage schlägt.
Für Gutverdiener ab 100.000 Euro Einkommen verspricht das neue Altersvorsorgedepot eine lukrative 20-Cent-Zulage. Doch die Mathematik des Finanzamts spricht eine völlig andere Sprache. Wer den Spitzensteuersatz von 42 Prozent erreicht, unterliegt eigenen steuerlichen Gesetzen. Bei der automatischen Günstigerprüfung durch das Finanzamt wird die staatliche Zulage des Depots strikt mit der individuellen Steuerersparnis verrechnet. Das Ergebnis: Die Zulage verpufft für dich komplett. Der Sonderausgabenabzug bleibt der wahre und einzige Hebel, um bei hohem Einkommen Vermögen effizient aufzubauen. Hier kommt die etablierte Basisrente (Rürup) ins Spiel. Während der Gesetzentwurf das neue Altersvorsorgedepot auf Einzahlungen von 6.840 Euro limitiert, erlaubt die Basisrente bis zu 30.826 Euro pro Jahr. Dieser enorme Spielraum ermöglicht es Selbstständigen und Angestellten, ihre aktuelle Steuerlast massiv zu senken und in exzellenten Jahren große Summen steuerlich geltend zu machen. Doch der hohe Steuervorteil in der Gegenwart hat seinen Preis in der Zukunft. Die Basisrente fordert einen strengen Verrentungszwang. Die Auszahlung erfolgt zwingend als lebenslange monatliche Rente. Der Versicherer schickt die Rentenbezugsmitteilung direkt und automatisch an den Fiskus, Einmalauszahlungen sind ausgeschlossen. Das Altersvorsorgedepot bietet hingegen eine flexible Entnahme. Diese Freiheit birgt im Alter allerdings eine gefährliche Steuerfalle: Wer zu viel Kapital auf einmal abhebt, katapultiert sich durch die nachgelagerte Besteuerung und die Steuerprogression direkt wieder in den Spitzensteuersatz.
Kernfakten dieses Vergleichs:
Steuererstattung schlägt Zulage: Bei 100.000 Euro zu versteuerndem Einkommen wiegt der 42-prozentige Steuerabzug deutlich schwerer als die feste 20-Cent-Zulage.
Strenge Volumengrenzen: Das Altersvorsorgedepot deckelt geförderte Beiträge bei 6.840 Euro, während der Rürup-Höchstbetrag 2026 bei 30.826 Euro liegt.
Die Günstigerprüfung: Das Finanzamt gewährt niemals Zulage und maximalen Steuervorteil gleichzeitig.
Risiko flexible Entnahme: Hohe Einmalauszahlungen aus dem Depot unterliegen voll der Einkommensteuer.
Automatisierte Kontrolle: Der Verrentungszwang sorgt für eine direkte Rentenbezugsmitteilung an die Behörden.
